フリーランス美容師の確定申告、何から始める？順番に全部書き出しました

「確定申告をしないといけないのは分かっているけれど、何から手をつければいいのか分からない」。いちばん多いご相談です。やる順番に並べました。

その1　自分が申告する立場かどうかを確かめる

まず確認するのは、サロンから受け取っているお金が給与なのか報酬なのかです。

• 給与の場合：サロンが年末調整をしてくれます。他に収入がなければ確定申告は不要なことが多いです。12月か1月に「給与所得の源泉徴収票」をもらいます。
• 報酬の場合：ご自身で確定申告をします。面貸し・業務委託・シェアサロンはこちらが基本です。

どちらか分からないときは、毎月もらっている明細を見てください。「給与」「基本給」と書いてあれば給与、「報酬」「業務委託料」と書いてあれば報酬です。社会保険が引かれているかどうかも手がかりになります。

その2　売上を数える

ここで間違いが起きやすいポイントがあります。振り込まれた金額（手取り）を売上にしてはいけません。

たとえばサロンでの売上が40万円、面貸し料が16万円引かれて24万円が振り込まれたとします。このとき正しい処理は次のとおりです。

• 売上：40万円
• 経費（支払手数料・地代家賃など）：16万円
• 差し引き：24万円

手取りの24万円だけを売上として書くと、40万円と16万円の両方が帳簿から消えます。結果として金額は合いますが、売上規模が実際より小さく見えるため、融資を受けるときや消費税の判定のときに実態と合わなくなります。

集めるもの：サロンからの報酬明細（毎月）、入金がわかる通帳やアプリの記録

その3　経費を集める

領収書とレシートを、とにかく全部集めます。この段階で「これは経費にならないだろう」とご自身で判断して捨てないでください。判断は後でできますが、捨てた領収書は戻りません。

美容師の場合、次のものは見落としやすいので意識して探してください。

• 面貸し料・席代（明細から）
• シザーの研ぎ代・メンテナンス費
• 講習会やセミナーの参加費と、そこへの交通費
• カラー剤・スタイリング剤などの材料費
• 予約システムの月額料金、SNS広告費
• 名刺・ショップカードの印刷費

どれが経費になるかは、美容師が経費にできるもの・できないもの一覧にまとめています。

その4　所得から引けるものを集める

経費とは別に、所得から直接引けるものがあります。ハガキや通知書が届いているはずなので探してください。

• 国民健康保険の支払額（自治体からのお知らせ、または支払った金額の記録）
• 国民年金の控除証明書（毎年11月ごろに届きます）
• 生命保険料控除・地震保険料控除の証明書
• iDeCo（小規模企業共済等掛金）の払込証明書
• 1年間に払った医療費の領収書
• ふるさと納税の受領証明書

国民健康保険と国民年金は金額が大きく、引き忘れると納める税金がはっきり変わります。

その5　青色申告か白色申告かを決める

青色申告のほうが有利になることが多いです。最大65万円の控除が使え、赤字を翌年以降に持ち越せます。ただし事前に申請書を出しておく必要があります。去年の分を今から青色にすることはできません。

これから独立する方、独立して間もない方は、この申請のタイミングがいちばん大きな分かれ目になります。開業した日から一定期間内に出さないと、その年は青色申告にできません。

その6　申告書を作って提出する

提出の方法は3つあります。

1. e-Tax（電子申告）：自宅から提出できます。青色申告特別控除の65万円は電子申告が条件のひとつです
2. 郵送：税務署に郵送します
3. 持ち込み：税務署の窓口に出します。申告期は待ち時間が長くなります

提出したら控えを必ず保管してください。融資を受けるとき、保育園の手続き、住宅を借りるときなど、あとから求められる場面が何度もあります。

いちばん時間がかかるのはどこか

ここまで6つ挙げましたが、実際にお客様の時間を奪うのはその3の経費集めと、その2の売上の集計です。1年分のレシートを日付順に並べて科目ごとに分けていく作業は、慣れていても数日かかります。その時間を営業や技術に使ったほうが、多くの方にとっては利益が大きくなります。

当サービスでは、レシートを送っていただくだけで、分類も集計も申告書の作成まで行います。料金は料金プランに掲載しています。

※この記事は一般的な取り扱いをまとめたものです。制度は改正されることがあり、また実際の判断は個々の事情によって変わります。ご自身のケースについては個別にご相談ください。